É simples mas a complexidade das relações o torna complexo.
Visa o planejamento sucessório impedir a tensão, o desgaste das relações familiares, transparência na sucessão, adequação tributária ao caso concreto, análise prévia da conjugalidade de todos os envolvidos e as mais variadas formas de relacionamento entre pessoas que poderão se desdobrar em herança ou dela gerar benefícios.
Também permite a entrega de parte do patrimônio em vida aos sucessores de forma mais segura e que não sejam tão-somente herdeiros.
Tudo isso, sem se descuidar daquilo que a lei permite, de modo a garantir a eficácia do ato jurídico.
Por isso, recomenda-se o planejamento sucessório como forma eficaz e segura de no presente evitar problemas futuros e como forma da vontade do falecido prevalecer harmoniosamente.